법인 취득세 중과 피하는 5가지 방법 알려드립니다!

법인 취득세 중과 안 받는 방법이 있습니다

법인 취득세 중과 안 받는 방법이 있습니다! 세금 문제는 언제나 중요한 주제이며, 특히 법인에서 부동산을 취득할 때 몇 가지 복잡한 규정이 적용됩니다. 오늘은 이러한 법인 취득세의 중과세를 피할 수 있는 방법에 대해 알아보면서, 관련된 내용을 깊이 있게 살펴보겠습니다.

법인으로 주택을 취득하는 이유

법인으로 주택을 취득하는 이유는 여러 가지가 있지만, 가장 중요한 이유 중 하나는 세금 절감입니다. 세금 혜택을 보기 위해 법인을 설립하는 경우가 많은데, 이를 통해 개인보다 유리한 과세 방식으로 이익을 보고자 하는 목적이 큽니다. 예를 들어, A라는 개인이 3억 원의 양도차익이 발생했을 경우, 양도소득세는 약 1억 원에 가까운 세금을 내야 합니다. 반면, 법인으로 같은 조건에서 3억 원의 차익을 얻었다면 법인세율인 20%가 적용되어 6천만 원의 세금만 내면 됩니다.

구분	개인	법인
양도차익	3억 원	3억 원
세금	1억 원 (약 33%)	6천만 원 (20%)
세금 부담 차이	4천만 원	세금 부담이 적음

이와 같은 이유로 인해 많은 기업들이 자산 확보를 위한 경로로 법인 형태를 선택하고 있습니다. 하지만, 최근 세법의 변화로 인해 법인 취득세가 중과세되면서 이러한 절세 효과가 감소하고 있습니다. 특히, 2020년 10월 이후 법인으로 주택을 취득할 경우 취득세는 기본 세율에 추가로 12%의 중과세가 더해지며, 최종적으로는 13.4%의 취득세율이 적용됩니다.

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법인의 취득세 중과세 개정 사항

법인 취득세는 2020년 10월부터 주택 수나 가격에 관계없이 일괄적으로 중과세되는 법규가 시행되었습니다. 이에 따라 법인은 부동산을 취득할 경우 도심 지역에서는 더 높은 세율이 부과되며, 특히 과밀억제구역에서 소재한 주택의 경우 일정한 기준을 충족하는 경우 중과세의 대상이 되기 때문에 주의가 필요합니다.

구분	세율
일반 취득세	4.6%
법인 주택 취득세	13.4% (지방교육세 포함)
농어촌특별세	1% (85m² 초과 시)

또한, 중과세를 피하기 위해서는 법인의 본점 위치와 취득하는 자산의 위치에 대한 정확한 이해가 필요합니다. 법인의 본점 또는 취득하는 자산이 과밀억제권역 내에 위치할 경우에는 자동으로 중과세 규정이 적용되므로, 대처 방안을 신중히 검토해야 합니다.

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취득세 중과를 피하는 방법

법인이 주택을 취득할 때, 세금 부담을 최소화할 수 있는 몇 가지 방법이 존재합니다. 그 중 주요 방법으로는 다음과 같은 경우를 고려할 수 있습니다:

공시가격 1억 원 이하 주택 취득: 공시가격이 1억 원 이하인 주택을 취득할 경우, 중과세에서 제외됩니다. 이 경우, 1.1%의 일반 취득세가 적용됩니다.
사원용 주택 확보: 법인의 직원이 상주할 목적으로 취득하는 주택은 특수세율이 적용되며, 이 경우에도 법인세 중과세에서 자유로울 수 있습니다. 이는 직원 복지를 위한 주택 마련으로 본부가 세금을 절감할 수 있는 방법입니다.

방법	세율
공시가격 1억 이하 주택	1.1%
사원용 주택	1.1% ~ 3.3% (거래금액에 따름)

이외에도 자동 중과세 요건에 해당하지 않는 비과밀 지역, 또는 법인이 설립된 지 5년 이내인 경우에 한해 세금 혜택을 적용받을 수 있는 다양한 방법들이 있습니다.

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주의사항

법인으로 주택을 취득할 때는 여러 가지 주의사항이 필요합니다. 특히, 취득하는 주택이 과밀억제권역에 위치해 있거나 법인 본점이 과밀억제권역에 있을 경우, 중과세의 피해를 피할 수 없습니다. 이는 과거의 중과세 규정이 여전히 적용된다는 점을 유의해야 합니다.

구분	조건	결과
본점 위치 과밀억제권역	주택 취득 시 세금 중과	13.4% 세율 적용
공시가격 1억 이하	장소 관계없이 제한적 적용	중과세 예외

따라서, 법인이 취득하는 주택이 비과밀 지역에 소재하거나 본점이 비과밀 지역에 위치해야 하며, 이를 통해 적절한 세금 계획을 세울 수 있습니다.

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결론

법인 취득세 중과에 대한 심층적 내용을 다루며, 세금 절감의 방법과 최적의 전략을 제시해 드렸습니다. 법인이 주택을 취득할 때 동반되는 다양한 세금과 예방책을 이해함으로써, 불필요한 세금 부담을 최소화할 수 있습니다. 계속해서 변화하는 세법을 주의 깊게 살피고, 법인 세무 전략을 세워 성공적인 부동산 투자로 이어가길 바랍니다.

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자주 묻는 질문과 답변

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질문1: 법인으로 주택을 사면 무조건 중과세가 적용되나요?
답변1: 아닙니다. 공시가격 1억 이하의 주택이나 사원용 주택의 경우 중과세 적용에서 제외될 수 있습니다.

질문2: 과밀억제권역이란 무엇인가요?
답변2: 과밀억제권역은 개발과 인구 밀집을 예방하기 위해 설정된 지역으로, 해당 지역 내에 소재한 주택의 취득 시 중과세가 발생할 수 있습니다.

질문3: 법인으로 주택을 취득할 때 유의해야 할 점은 무엇인가요?
답변3: 본점 위치와 주택 소재지가 과밀억제권역에 해당하지 않아야 하며, 이를 통해 중과세의 부담을 피할 수 있습니다.

질문4: 법인으로 취득한 주택이 공시가격 1억 원을 초과하면?
답변4: 공시가격이 1억 원을 초과할 경우 13.4%의 취득세가 적용되며, 중과세에서 벗어날 수 없습니다.

질문5: 사원용 주택의 요건은 무엇인가요?
답변5: 사원용 주택은 법인의 직원이 거주할 목적으로 취득해야 하며, 이 경우 낮은 세율이 적용받을 수 있습니다.